没有发票冲账怎么办
- 培训职业
- 2025-05-04 19:45:16
小规模纳税人，只说明你公司增值税是按3%征收率计算，并且不能抵扣增值税的形式
从增值税角度来讲，你不需要发票抵税，你的增值税额直接用30几万除以1.03再乘0.03计算
是否要发票“冲账”，要看你公司企业所得税征收管理方式。如果是查账征收，那么没有发票也要想办法取得发票入账计算利润，否则没有发票的成本费用支出是不准企业所得税前扣除的，到时你需要用30几万乘25%的企业所得税计算所得税了
如果你公司企业所得税是核定征收，那就方便多了，按核定方式缴纳企业所得税，没有发票“冲账”就基本没有关系 了。
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