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外埠存款简介

外埠存款是指企业在进行临时或零星采购时，为采购地设立专用账户的一种资金汇款行为。汇款时需填写汇款委托书，并标注“采购资金”字样。汇出款项主要通过转账方式，采购员的差旅费除外，允许支取少量现金。企业将款项通过当地银行转账至外地账户后，多余的存款需回转至当地银行，此时会计处理如下：

借记“银行存款”科目，贷记“其他货币资金-外埠存款”。

当采购员提交供应商发票账单等报销凭证时，会计操作如下：

借记“物资采购”、“原材料”、“库存商品”或“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“其他货币资金-外埠存款”。

采购任务完成后，多余外埠存款回转至本地银行，相应的会计操作为：

借记“银行存款”，贷记“其他货币资金-外埠存款”。

由于外埠存款涉及异地操作，企业需要特别注意空间和时间的限制，以确保账户管理的规范和有效控制。

扩展资料

外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。