报表中货币资金与总账金额不符，如何调账
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- 2025-05-05 05:40:06
因为是以前年度的账目，所以要用科目“以前年度损益调整”，摘要就写“调整09年7月缴纳所得税凭证错误”
1.借：应交税金---企业所得税 500
贷：以前年度损益调整 500
2.借：银行存款 500
贷：应交税金---企业所得税 500
一定注意在汇总时，因为原来的会计已经在货币资金上擅自加了500，所以第二笔凭证汇总时，银行存款不要再增加500了，即只汇总贷方科目。不过如果说她原来没有凭证就加了货币资金500元，那你的报表一直以来是怎么平衡的呢？如果按你说的，借贷应该差500才对啊，你还应该再仔细看看，货币资金没凭证增加500的那个月，还有什么科目贷方增加了500，否则报表不会平衡的呀！
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