现金比率等于什么
- 培训职业
- 2025-06-20 22:39:40
现金比率是指企业现金及现金等价物与流动负债之间的比率。
现金比率是评估企业短期偿债能力的一个重要指标。具体来说，现金比率等于企业的现金及现金等价物之和除以流动负债。这个指标能够反映企业在短期内是否能够有效地偿还其债务。如果企业的现金比率较高，说明其短期偿债能力较强，反之则较弱。
详细解释如下：
现金及现金等价物是企业资产负债表中的重要组成部分。现金包括库存现金、银行存款等随时可以动用的资金，而现金等价物则是指短期内能够转化为现金的短期投资，如短期债券等。这些资产是企业短期偿债能力的直接保障。
流动负债则是指企业需要短期内偿还的债务，如短期借款、应付账款等。这些负债的偿还依赖于企业的现金流状况，因此现金比率作为一个衡量企业短期偿债能力的关键指标，可以帮助投资者和债权人了解企业在短期内是否面临偿债压力。
计算现金比率时，企业需要将现金及现金等价物的总额与流动负债进行对比。这一比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，因为这意味着企业有更多的现金资源可用于偿还短期债务。这对于投资者和债权人来说是一个好消息，因为它反映了企业的财务稳健性和风险管理能力。反之，如果现金比率较低，可能意味着企业面临短期偿债压力，需要密切关注其现金流状况以维护财务稳定。
总之，现金比率是评估企业短期偿债能力的重要指标，它反映了企业利用现金及现金等价物偿还短期债务的能力。通过对这一指标的分析，可以帮助投资者和债权人了解企业的财务状况和风险水平。
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