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人力资源成本预算管理制度（拿来就用）

人力资源成本预算管理制度（拿来就用），2023年HR年度预算大全（制度+技巧+流程+课件+表格+报告+案例）

第1章总则

第1条目的

本制度旨在合理规划人力资源管理活动的资金，规范费用使用，依据公司预算制度，确保在遵循企业战略目标和人力资源战略规划的前提下，合理安排人力资源成本预算。

第2条预算职责分工

人力资源部负责人力资源成本预算的主要执行与制定，公司预算委员会负责审查、核准预算，并提出修正意见。

第3条范围

HR成本预算编制、执行与调整均需遵循本制度。

第4条工作期间规定

人力资源部需在每月28日前编制下月HR成本支出预计表，于次月15日前编制费用比较表，并呈交总经理审批，审批文件一式三份，分别存档。

第5条制定依据

HR成本预算制定依据董事会确定的经营发展规划、人力资源战略规划以及历年人力资源管理活动费用情况。

第2章 HR成本预算的编制

第6条 HR成本包含内容如表1-4所示。

表1-4 HR成本构成一览表

第7条编制流程如图1-1所示。

第8条制定预算时，需考虑可能变化因素，预留预备费。

第9条完成年度预算后，编制《年度预算书》，三个工作日内上报预算委员会审批。

第3章 HR成本预算的执行与控制

第10条 HR成本预算执行需按照计划实施。

第11条 HR成本预算执行控制包括总经理、人力资源部经理对预算内的项目进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由总经理和财务部经理直接控制。

第12条预算目标为业绩考核硬性指标，预算执行情况影响责任人奖惩。

第13条预算执行中遇到特殊情况，需提出申请，经审批后调整预算。

第4章 HR成本预算修正的权限与程序

第14条预算修正权属于预算委员会和公司董事会。

第15条遇特殊情况需要修正预算时，需提交《预算修正分析报告》并报董事会批准。

第5章 HR成本预算的考核与激励

第16条 HR成本预算考核对象为预算执行者，考核原则包括目标、激励、时效与例外原则。

第17条通过季度、年度考核确保预算准确执行。

第6章附则

本制度由人力资源部制定并解释，预算委员会批准后实施，自生效日起执行。