当前位置：首页 > 培训职业 > 正文

金融和投资机构也得做账，一文教会你52笔真账账务处理，小白也行

金融和投资机构需要进行严谨的账务处理以确保财务数据的真实性和透明度。金融投资的日常运营中包含大量的资金流动和投资活动，涉及担保业务时，财务报表尤为重要，能清晰反映企业的财务状况和经营成果，成为评估风险、做出决策的关键依据。本文提供52笔金融和投资机构的真账账务处理案例，助你快速上手。

在金融业的账务处理中，第一笔案例为证券户资金转出至托管户。如5月1日，证券户转出资金500.00万至托管账号。账务处理如下：

借：银行存款

贷：其他货币资金

第二笔案例为宣告分配股利。以德洲医疗A股为例，5月10日宣告分配每股0.5元现金股利，公司持有100万股。账务处理如下：

借：应收股利

贷：投资收益

在投资管理的账务处理中，支付办公室固话费是其中一例。如3月8日，支付办公室固定电话费2786.76元，并收到增值税专用发票，通过银行付讫。账务处理如下：

借：管理费用

应交税费

贷：银行存款

另一例是确认基金公允价值变动。3月31日，基于基金净值变动，确认公允价值变动。账务处理如下：

借：其他权益工具投资

贷：其他综合收益

银行及金融机构的资产负债表、担保企业会计报表、财务会计报告、担保余额变动表及代管担保基金变动表，是反映企业财务状况的重要工具，有助于全面评估企业风险和经营成果。