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本年度应该进去其他应收款的金额进入了管理费用,并已结转,怎么调账

您好！

本年度应该进去其他应收款的金额进入了管理费用,并已结转,调整会计分录如下：

1、冲减管理费用，计入其他应收款：

借：管理费用 负数

借：其他应收款 正数

2、冲减管理费用结转凭证：

借：本年利润 负数

贷：管理费用 负数

企业所得税汇算清缴时缴纳该笔业务对应的所得税就可以。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴。如果汇算清缴结束了，下年度补交。

希望对您有所帮助！

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