购买方收到对方销售折让红字增值税发票会计分录怎么做
- 培训职业
- 2025-05-06 19:28:18
购买方收到折让红字发票时（购买方为增值税一般纳税人，取得的发票为增值税专用发票），会计分录如下:
借:原采购时计入的会计科目（负数）
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出（正数）
贷:应付账款（负数）
如上处理的前提是:原采购发票已做抵扣申报，采购款尚未支付。
购买方收到折让红字发票时（购买方为增值税一般纳税人，取得的发票为增值税专用发票），会计分录如下:
借:原采购时计入的会计科目（负数）
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出（正数）
贷:应付账款（负数）
如上处理的前提是:原采购发票已做抵扣申报，采购款尚未支付。
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