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我们是劳务派遣公司，给别的公司代发工资，个税怎么报

您好，关于劳务派遣公司代发工资及个税申报的问题，我们可以按照以下步骤进行处理：

1. 当收到劳务费时，应开具发票，并进行账务处理：

借：银行存款

贷：主营业务收入

2. 计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金：

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

贷：其他应付款—社保（企业承担部分）

贷：其他应付款—住房公积金（企业承担部分）

3. 支付派遣人员的工资时，进行以下账务处理：

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

贷：其他应付款—社保等（个人承担的社保和公积金）

贷：应交税费—个人所得税（扣减3500元及个人社保后）

4. 缴纳社保和公积金时：

借：其他应付款—社保等

贷：银行存款

5. 计提营业税金及附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）：

借：营业税金及附加

贷：应交税费—营业税

贷：应交税费—城建税

贷：应交税费—教育费附加

营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减去支付给员工的工资和社保等成本。

请注意，以上步骤中涉及的税率和具体计算方法应根据国家相关政策及当地税务机关的规定进行。如有疑问，建议咨询专业税务顾问或直接联系当地税务机关获取官方指导。