补交社保的会计凭证如何做
- 培训职业
- 2025-05-05 12:27:29
补缴上年社保的账务处理如下：
1、单位承担部分，
借：以前年度损益调整，
贷：应付职工薪酬—单位社保，
2、员工个人承担部分，
借：应付职工薪酬—工资，
贷：其他应收款—个人社保，
3、补交社保时，
借：应付职工薪酬—单位社保，
其他应收款—个人社保，
贷：银行存款。
4、做结转分录，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
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实收资本认缴怎么做账
补缴上年社保的账务处理如下：
1、单位承担部分，
借：以前年度损益调整，
贷：应付职工薪酬—单位社保，
2、员工个人承担部分，
借：应付职工薪酬—工资，
贷：其他应收款—个人社保，
3、补交社保时，
借：应付职工薪酬—单位社保，
其他应收款—个人社保，
贷：银行存款。
4、做结转分录，
借：利润分配—未分配利润，
贷：以前年度损益调整。
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