上年的主营业务收入多记了，今年怎么冲回啊
- 培训职业
- 2025-05-06 10:37:46
因为已经跨年了，做和原来相反分录的凭证来调整，涉及到损益类账户的科目用以前年度损益调整科目来代替。如：
借：以前年度损益调整（原主营业务收入）42500
贷：应收账款 42500
多记成本也一样做相反分录，
然后将“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配——未分配利润”科目。
因为已经跨年了，做和原来相反分录的凭证来调整，涉及到损益类账户的科目用以前年度损益调整科目来代替。如：
借：以前年度损益调整（原主营业务收入）42500
贷：应收账款 42500
多记成本也一样做相反分录，
然后将“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配——未分配利润”科目。
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