我公司是商业一般纳税人,想请教一下进项税做账问题
- 培训职业
- 2025-06-20 18:20:32
1、如果本月全部认证了，那么必须全部入账的，本月销项不足抵扣的，进项税额可以留抵以后月份
分录正常做借：库存商品 115000
应交税费-应交增值税（进项税额）19550
贷：银行存款/应付账款/现金 134550
2、可以只认证一份，其余两份在以后月份认证抵扣（必须在认证期限内180天）
分录借：库存商品 30000
应交税费-应交增值税（进项税额）5100
贷：银行存款/应付账款/现金 35100
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