2010年我的的城建税及教育附加都是走的管理费用，当月交多少，当月就结转多少道本年利润里
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- 2025-05-05 08:02:27
根据要求，未缴纳的部分应先预提并计入主营业务税金及附加，对于你上年没有计提的城建税，本年如果仍然借费用（主营业务税金及附加）贷现金的话，就会体现在本年的利润表里，这种情况属于会计差错，进行差错更正需要追溯调整，如果你还没有上述处理的话，就
借：未分配利润—期初
贷：现金
如果已经做到本年的费用中了，那就进行如下处理：
借：未分配利润—期初
贷：管理费用/主营业务税金及附加
同时编制报表需要调整未分配利润的期初数。
当然如果金额相对当年的收入/利润非常小的话，且领导对于这部分不是要求非常严，不调整也可以
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