上月抵扣的进项被红冲了本月怎么做账

上月抵扣的进项被红冲了，本月做账需要按照以下步骤进行：确认红冲原因和红冲金额：首先需要了解红冲的原因，例如发票开具错误、退货等。同时，需要确认红冲的金额，以便在账务处理中进行相应的调整。

冲减原销项：根据红冲的原因和金额，将原销项金额进行冲减。在账务处理中，可以将红字发票与原蓝字发票相对应的科目进行冲减。

重新开具正确的发票：根据红冲的原因和金额，重新开具正确的发票。在账务处理中，可以将正确的发票与原蓝字发票相对应的科目进行核对，并进行相应的调整。

调整应交税费：由于红冲会导致应交税费的减少，因此需要将应交税费进行调整。在账务处理中，可以将应交税费科目的借方金额进行调整，以反映红冲后的实际应交税费情况。

需要注意的是，在进行账务处理时，需要确保账务处理的准确性和合规性，避免出现错误或遗漏。同时，还需要根据公司的实际情况和会计制度的规定，进行相应的调整和处理。

以上信息仅供参考，如果还有疑问或需要了解更多信息，建议咨询专业会计或相关领域的专家。

在实际操作中，需要根据具体情况灵活处理。例如，如果红冲涉及的金额较大，可能需要向税务机关报告，以确保符合税务法规。

此外，还需要注意记录和保存相关凭证和文件，以便日后查阅和核对。这包括红冲发票、新的发票、账务处理凭证等。

为了保证账务处理的准确性，建议在处理红冲业务时使用会计软件，以便进行自动化处理和核对。

总之，正确处理上月抵扣的进项被红冲的账务，不仅需要准确的账务处理，还需要遵守相关的税务法规和会计准则。