收到供应商发票如何做账
- 培训职业
- 2025-05-06 16:52:12
答:普通发票是含税的，财务人员可根据发票金额直接入账.一般可作如下处理:
借:材料采购，原材料，库存商品，管理费用，营业费用等(入账金额即发票金额，税率已包含在内)
贷:应付账款，现金，银行存款，其他应付款等。
但是普通发票一般不能抵扣进项.建议会计尽量收增值税一般纳税人发票，可以抵扣当月的销售增值税，这样才能少交税或者不交税.
另外需要注意不要收到假发票和收据，发票上必须有税总公章，没有章的只能算收据。
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