应付账款期初数错了怎么调账
- 培训职业
- 2025-05-06 14:09:28
做营业外收入/支出处理，具体账务处理如下：
1、如果应付账款实际数小于账面数，则将差异金额做营业外收入处理
借：应付账款
贷：营业外收入
2、如果应付账款实际数大于账面数，则将差异金额做营业外支出处理
借：营业外支出
贷：应付账款
3、需要注意的是一般公司调整期初数都是要走相关的审核审批流程，会计人员不能私下自己随意调整。调整期初数需以双方的对账确认资料为基础向公司提交调整期初数的申请，走完流程后才可以进行账务上的调整。
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