应付职工薪酬中的代垫费用核算
- 培训职业
- 2025-05-05 01:10:14
一、比如房租100元，单位应付60元，个人付担40元。在计提应付职工薪酬时，个人付担的房租（40元）不在成本或费用内，所以，
1、计提时，借：管理费用（或生产成本或制造费用）/工资100
贷： 应付职工薪酬 100
2、发放时， 借：应付职工薪酬 100
贷：其他应付款 40
库存现金 60
3、代交房租时，借：其他应付款 40
贷：库存现金40
二、如果是公司先代交了再扣的
代交时 借：其他应收款-xxx
贷：银行存款/库存现金
公司从个人那扣款时 借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款
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