资产净值是怎么计算的
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- 2025-05-07 03:16:23
资产净值是基金估值的关键，它代表了基金单位持有人的权益。
单位基金资产净值是计算资产净值的基准，公式为：单位基金资产净值 = (总资产 - 总负债) / 基金单位总数。
总资产是指基金所有资产的公允价格总额，包括股票、债券、银行存款等。
总负债则是基金运作中形成的负债总额，包括应付费用和利息等。
基金单位总数则为当时发行在外的基金单位总数。
每日重新计算单位基金资产净值，可以及时反映基金的投资价值。
基金资产估值原则：上市股票和债券按计算日收市价计算；未上市股票按成本价计算；未上市国债和定期存款则以本金加计至估值日应计利息额计算。
若遇特殊情况无法或不宜按上述规定确定资产价值，基金管理人会依据相关规定办理。
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