收回以前年度开出的发票,会计上怎么处理

账面开出发票时应该做过应收账款，做冲回分录。借：主营业务收入贷：应收账款

如已提坏账则先冲坏账，余下的应收账款也应冲回。

另：有些单位以前年度的应收账款会转至其他应收款，那么就冲其他应收款等账户

不知道你以前年度是否把这项没有发票的业务入账，如果按照暂估入账，只需要冲掉暂估，再按照原凭证，补入税金就可以了，如果没有做账，只能把相关费用或者成本计入以前年度损益科目了

只要是在开票日开始的180天内，红字发票的流程和需要的资料是一样的，不因为跨年而有所不同，但是如果超过了180天，就不能开具红字发票了

以前挂账挂在管理费用，现在就做相反分录，借现金，贷管理费用。

分录如下，金额小也可以直接冲减当期费用。

借现金

贷以前年度损益调整

如果金额不是太大，可以直接冲减当期损益或者成本，如果金额比较大，可以通过以前年度损益调整科目进行处理！

税控系统升级后，不论是三证合一前的票，还是三证合一后取得的票，在国税认证子系统里都可以进行认证的。

在勾选认证平台也是毫无例外可以统统认证为企业的进项用于抵扣。

1、找供应商补开发票

2、补交因没有发票而需要补交的税款

这种销售退回是指资产负债表日及以前已确认收入的商品销售，在资产负债表日后涵盖期间发生退回。此种销售退回属于资产负债表日后事项中的调整事项，应按照调整事项的处理原则，通过“以前年度损益调整”科目核算。

您好,会计学堂邹老师为您解答

个人建议向出租方索取发票，这样预付的账款也可以冲销了

欢迎点我的暱称-向会计学堂全体老师提问