现金盘点差异补亏如何做账

现金盘点差异补亏应计入其他应收款科目，会计分录为：

借：其他应收款——XXX

贷：待处理财产损溢

其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

其他应收款主要包括：

1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；

2、应收出租包装物租金；

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；

5、其他各种应收、暂付款项。

其他应收款账户：

　1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款等以外的其他各种应收及暂收款项。

3、账户结构：借方记增加，登记实际收到的其他应收款；贷方记减少，登记其他应收款的减少；期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

4、明细账户：按照其他应收款的专案和对方单位（或个人）进行明细核算。

MI20/MI24,都可以。不建议做物料转移，因为移来移去，差异还是在那里。

物料转移，可以理解为物料的库存数量不变。是库存状态（非限制，限制，BLOCK,等）或者特殊库存种类之间的变化。

放在管理费用上也不可以税前扣除呀.

先做

借:待处理财产损益

贷:现金

然后拿相关手续报税务机关报批财产损失.

然后

借:管理费用

贷:待处理财产损益.

没有税务机关批件的,不可以税前扣除.

具体盘点分析报告是：报告上要写上区域名称、盘存损耗、损耗率、盈亏率、根据盘存结果进一步控制损耗的措施。查询商品，堵塞管理漏洞，并布置下阶段工作任务。

（盘亏金额+盘盈金额）/盘点库存账面金额；金额的计算可按不含税成本价；盘盈盘亏金额均为绝对值，不以盈抵亏。

您好，现金盘点主要是为了账实相符，只要盘点的金额与账上的金额能核对上就好了，不需要做会计分录的。

盘点差异就是指帐面记录的库存跟实际盘点出来的库存数量的差异。

出现盘点差异的原因：

1、错盘、漏盘；

2、计算错误；

3、偷窃；

4、收货错误，或空收货，结果帐多物少；

5、报废商品未进行库存更正；

6、对一些清货商品，未计算降价损失；

7、生鲜品失重等处理不当； 商品变价未登记和任意变价。

解决措施：

1、重新确认盘点区域，看是否漏盘；

2、检查收货，有无异常进货，并且未录入电脑；

3、检查有无退货，并且未录入电脑；

4、检查库存更正及清货变价表；

5、检查是否有新来生鲜处理员工，技术不熟练；

6、重新计算。

借：现金

贷：补贴收入（应付职工薪酬）

不清楚是什么性质的补贴（是生活还是专案还是，，，）

ERP有成本计算，计算后，在点选盘点作业，对库存进行盘点，自动算出帐载数量，然后录入盘点数量，就会差声差异数了。在进行盘盈盘亏的调整。

仓库管理主要在于入库出库。严格的实物管理。账面和库存严格相符合