上月开的票,这个月才认证,那怎么入账呢
- 培训职业
- 2025-05-05 10:11:50
有二个办法：
1.就是调帐，将上月所做的凭证分录冲红，再作蓝字分录与申报表保持一致
2。可以不调帐，上月已记帐本月认证的发票的进项税额只在本月申报表上反映，本月的帐上月额就与申报表上一致了，不过这一点到时税务局查税过问，把情况说明一下不会深究的，属于本年度总额是一致的
销项转出实际是做你原来帐务的红字（借：（红字）原材料
借：（红字）应交税金-增值税-进项税额
贷：（红字）应付帐款或银行存款
你本月若做了红字还必须做相应的蓝字分录（同上分录是蓝字）
你是网络电子申报吧，资产负债表不会根据增值税申报表而生成的，按照实际的填列申报表，按帐上怎样做的填列资产负债表，可以将实际情况与专管员说明一下，不会碍事的
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