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税法求增值税题目,某食品厂为增值税一般纳税人,主要

(1)

销项=200000*17%+117000/(1+17%)*17%

理由：销售货物

需要计算销项税，专用发票的价格是不含税价格，普通发票题目如果不另外说明，为含税价

（2)没有涉税

理由：委托加工支付加工费，委托加工方开具发票，但是因为专用发票认证之后才可以抵扣，所以暂时不能抵

（3）进项税=20400

理由：购进原材料等等可以尽享抵扣，运费可以按照7%计算抵扣，但是装卸费不可以

（4）进项税=25000*13%+（1800+500）*7%

理由：收购免税农产品，按照收购发票金额的13%计算抵扣；运费发票可以按照7%抵扣，但是不包括装卸费

（5）进项转出=465/(1-7%)*7%+(10965-465-500)*17%

理由：由于管理不善的损失需要进行进项转出；关于运费，因为入账的时候按照发生额的93%入账，7%作为进项，所以需要将成本先还原再计算；成本按照17%计算应转出的进项税

（6）进项转出=20000*0.417%

理由：管理不善原因需要进项转出，所以按照料工费计算料的比例，之后的计算理由同（5）

综上，本月需要交纳的增值税=销项税-进项税-进项转出