当前位置：首页 > 培训职业 > 正文

从开具增值税发票到报税的流程

现在都为电脑票，从税局购买专用发票，然后通过IC卡读入开票系统，通过开票员登录开票系统，输入开票信息（包括购货单位的名称、税号、地址、电话、开户行信息；商品名称、数量、单价、金额）保存后打印即可。

普通发票上的销售额是价税合计的，把普通发票的销售收入进行价税分离（发票开具的全部收入/1+17%或13%），然后把分离后的不含税收入和增值税税额分别填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第三行的相关栏次内；

如果有未开具发票的收入，参照普通发票的处理方法，把分离后的不含税收入和增值税税额分别填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第四行的相关栏次内；

同时把防伪税控系统开具的增值税发票的销售额和税额填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第一行的相关栏次内。以上内容填好后《增值税纳税申报表》第1-3行栏次内的数字会自动生成。

扩展资料：

增值税纳税申报备查资料

纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。

1、属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。

2、对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。

3、装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。

4、纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。

纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。

5、《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、当月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。

参考资料来源：百度百科-报税