小规模企业当月有销项没有进项票怎么做账
- 培训职业
- 2025-05-05 15:52:32
你这成本发票是之后会补给你还是就没有发票了？如果是之后补给你，你就先做收入，拿到发票再做成本好了，而且小规模纳税人是季度申报嘛。如果是就一直没有发票了，那……理论上是不行的啦，有买卖就应该开发票拿发票，没发票怎么都不能算合规。我想着要么还是不做，一定要做的话我只能想到做一笔：
借：库存商品
贷：营业外收入
应缴税费——应交增值税（销项税额）
然后卖的时候再：
借：主营业务成本
贷：库存商品
金额就按进货的实际金额来吧，这样你税得多交，但是查起来至少没偷税漏税吧。。。
税控盘和维护费，如果是唯一一个税控盘和维护费的话，可以全额抵扣增值税
买的时候：
借：管理费用 480
贷：银行存款 480
月底结转抵扣的时候：
借：应缴税费——应交增值税（销项税额） 480
贷：管理费用 480
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