去年亏损27万，本月在做汇算清缴时，发现去年有一笔23万收入漏计，问题：
- 培训职业
- 2025-06-18 23:08:30
从你的表述和追问分析看，你们的帐内的白条子之类的很多，并不是真的亏损，如果领导同意交税，那你就可以在“纳税调整明细表”上的“扣除类的项目”填列调增，如“业务招待费”，“与取得收入无关的支出”，没有取得正规发票的“利息支出”等项目上调增，在帐载金额填上你的实际发生额，在税收金额填列0或不填（因为有的项目是有*是不让你填的），如果你确实是没有收入漏记不要在收入上调增。调增后交完所得税，你只在帐目上这样处理：
1、借：以前年度损益调整，
贷：应交税费—应交所得税，
借：应交税费—应交所得税，
贷：银行存款，
2、借：利润分配，
贷：以前年度损益调整
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