待抵扣进项税额国税报表怎么填
- 培训职业
- 2025-05-05 07:24:30
待抵扣进项税一般是在一般纳税人辅导期存在，先比对后抵扣，当月认证的发票进项税当月不得抵扣销项，填入待抵扣进项税额一栏，待下月再转入进项税一栏。商贸企业辅导期一般纳税人进项税额当期认证后不能抵扣，要等到比对结果出来后才能抵扣，辅导期一般纳税人当月应抵扣税额应是当期收到总局下发比对结果无误专用发票上注明的进项税额他等于期初已认证相符但未申报抵扣额+本月已认证相符但未申报抵扣额-期末已认证相符但未申报抵扣额。
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