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公司退还合同款怎么入账

公司收到供应商退还的货款时，会计处理应按照实际交易性质进行。若款项已入银行账户，则会计分录为：

借：银行存款

贷：应付账款

具体来说，应付账款的会计处理方式如下：

企业在采购原材料、商品等物资并验收入库后，如果尚未支付货款，根据相应的凭证（发票账单、随货同行发票上的记载的实际价款或暂估价值），会借记“材料采购”或“在途物资”科目。对于可以抵扣的增值税部分，则借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。而应付的价款，则贷记“应付账款”科目。

当供应商退还货款时，如果款项已经退回至银行账户，则应按照上述借方记银行存款，贷方记应付账款的会计分录进行处理。这种处理方式能够准确反映公司与供应商之间的财务关系，确保账目清晰，准确反映公司的财务状况。

值得注意的是，公司在处理这类交易时，应当确保所有相关凭证齐全，并且准确无误地记录每一笔交易，以确保财务报表的准确性与合规性。

此外，对于退还货款的具体金额、退还款项的原因等信息，也应当详细记录，以便于日后查询和审计。通过这样的会计处理，公司能够更好地管理和监控其与供应商之间的财务往来。