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想请教个问题:我们去年多计提了企业所得税,城建税,房产税,虽然多计提了,但实际没交那多,所以截止...

把多计提的部分冲回就行,按原先计提的做负数分录。

把损益类科目改为以前年度损益调整。

然后把以前年度损益调整转到未分配利润科目

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