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暂估入账的处理

借 库存商品-暂估

贷 应付帐款

本月不应该确认收入 收入一但确认就会有纳税义务

本月应该

借 银行存款

贷 预收帐款

下月期初

先做反分录 冲到暂估的商品

借 应付帐款

贷 库存商品-暂估

等商品到了之后 拿到发票了,按实际金额入帐

然后确认收入 结转成本

借 库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷 应付帐款

借 预收帐款(上月预收的,本月确认收入)

贷 主营业务收入

结车成本

借 主营业务成本

贷 库存商品

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