内部控制评价制度（模板）
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- 2025-05-03 22:22:16
内部控制评价制度综述
第一条 本制度旨在及时发现单位内部控制缺陷，确保有效运行，以保证控制目标实现。
第二章 定义与范围
第二条
1、内部控制评价：单位内部评价部门对内部控制有效性进行全面评估，形成评价报告的过程。
2、内部控制有效性：单位建立并执行内部控制，为控制目标实现提供合理保证。
第三条 适用范围
适用于本单位及其下属单位，后者可参照执行。
第三章 部门权责
第四条 内审部门负责单位内部控制评价，实施内部控制制度建设与检查、监督。
第四章 操作流程规范
第五条 内部控制评价原则：全面性、重要性、客观性。
第六条 评价内容：围绕内控要素，结合规范与单位制度，评估设计与执行有效性。
第七条 评价组织与实施：遵循“统一领导，分级管理”原则，年度与日常评价结合。
第八条 评价程序与方法：制定方案，组成工作组，实施现场测试，汇总结果，编报报告。
第九条 缺陷认定：设计与执行缺陷，分为重大、重要与一般。
第十条 评价报告：设计报告种类、格式、内容，明确编制程序与要求。
第十一条 监督与奖惩：单位纪检部门监督评价活动，管理层与人事部门依据评价结果实施奖惩。
第五章 附则
第十二条 未尽事宜参照国家法规与单位规定。
第十三条 制度自审议通过之日起实施。
第十四条 本制度由单位内控评价小组负责解释。
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