内控课堂 | 2023年度行政事业单位内部控制报告怎么填

内控课堂指南：2023年度行政事业单位内部控制报告填写详解

财政部门发布了新的工作通知，要求各部门和事业单位严格遵循新规定，编制2023年度内部控制报告。报告编报有显著变化，主要包括以下要点：

1. 新增内容：报告需包括内部控制制度建设的更新及执行情况，以展示单位在制度完善上的进步。

2. 报告指标调整：内部控制评价细化为自我评价和外部评价两种形式，且新增了财务监督发现的问题及整改情况。

3. 数据变动合理性：明确要求报告数据变动超过10%时需详细说明，确保数据的一致性和合理性。

4. 成效展示：新增了对其他业务和内部控制信息化方面的成效描述，体现单位在不同业务领域的改进。

5. 附表部分：如预算级次、财政区划等信息需按最新国家标准填写，且内部控制机构组成和运行情况需提供佐证材料，强调单位主要负责人等关键角色的明确。

6. 风险评估和整改：除原有评估外，新增了财务信息的评估，并对发现的问题进行详细记录和整改。

7. 政府会计改革：需按照新的会计准则制度进行会计核算，并报告是否遵守相关规定。

8. 业务层面：细化了各业务领域的内部控制，强调职责分离和关键岗位轮岗，还要求提供相关制度和流程图作为证据。

9. 信息化情况：新增内部控制信息化改造升级的内容，强调数据同步和实时共享的重要性。

遵循这些变化，行政事业单位在编制内部控制报告时需确保内容全面、准确，同时关注内部控制的持续改进和信息化应用。