现金浮游量影响
- 培训职业
- 2025-06-21 02:12:50
在财务管理中，现金浮游量是一个关键概念，它直接影响企业的资金运用效率。首先，银行存款的可支用总额是通过浮游量来衡量的。当净浮游量为正时，企业可以透支使用银行存款，而为负时，则需要增加存款以避免银行的惩罚。
其次，计算冗余现金时，企业需要考虑银行户头上的最低保持额。例如，如果企业需维持10,000元余额，而实际银行存款账面余额为11,000元，净浮游量为1,000元，那么冗余现金为2,000元（11,000-10,000+1,000）。这多余的现金可以用于投资，从而增加企业的财富。
浮游量对企业损益的影响同样显著。浮游成本是由于存款时间推迟产生的机会成本，浮游收益则来自付款时间的推迟带来的资金收益。计算浮游净损益时，需要考虑投资报酬率，即机会成本率和资金收益率。例如，如果某企业平均每天支出浮游天数为4天，存款浮游天数为2天，支票开销和收入分别是2张和3张，那么净浮游量为4,000元（2×8,000×4-3×10,000×2）。净浮游量乘以投资报酬率，即为企业的浮游损益。
总的来说，理解并管理好现金浮游量，企业可以有效地利用闲置资金，降低成本，提高投资回报，从而提升整体财务健康状况。
扩展资料
现金浮游量是指企业存款帐户上存款余额和银行帐簿上企业存款帐户余额之间的差额，也就是企业和银行之间的未达帐项。充分利用浮游量是西方企业广泛采用的一种提高现金利用效率、节约现金支出总量的有效手段。
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