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出纳报销后的费用票据如何处理

出纳收到发票后，首要确认发票是否为对方收款凭证。对于只是往来款项的情况，若对方提供了盖有财务章的发票，则该发票可作为支付依据。对于费用支出等报销项目，则需要合法合规的发票，并且报销流程需经过老板审核、经理签字确认。若单位还要求会计审核，则还需会计签字。报销凭证不仅需要发票，还需要相关经理审核通过。在某些情况下，会计还需进一步审核并签字，才能完成报销流程。

收款凭证是记录现金和银行存款收款业务的会计凭证，由出纳人员根据审核无误的原始凭证填写。在借贷记账法下，收款凭证左上方的借方科目应是“现金”或“银行存款”科目。凭证内所反映的贷方科目，应与“现金”或“银行存款”相对应。金额栏填写实际发生的金额，右侧填写所附原始凭证张数，并在出纳及制单处签名或盖章。

凭证左上角的“借方科目”处，根据业务内容选择填写“银行存款”或“库存现金”科目；凭证上方的“年、月、日”处，填写财会部门受理经济业务事项制证的日期；凭证右上角的“字第号”处，填写“银收”或“收”字和顺序编号；“摘要”栏填写反映经济业务性质和特征的简要说明；“贷方一级科目”和“二级科目”栏填写与银行存款或现金收入相对应的一级科目及其二级科目；填写所附原始凭证的张数；凭证下边由相关人员签字或盖章；“记账”栏在已经登记账簿后划“√”符号，表示已经入账，以免发生漏记或重记错误。

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