出口退税结转下期留抵税额、或免抵税额账务处理
- 培训职业
- 2025-05-06 20:52:15
第一种情况，会计分录：
借：应收出口退税 9万
应缴税费-应缴增值税（出口抵减内销货物应纳税额）4万
贷：应缴税费-应缴增值税（出口退税）13万
第二种情况，会计分录：
借：应收出口退税 13万
贷：应缴税费-应缴增值税（出口退税）13万
刨掉当月的应退税额，仍然有1万的留底税额，这个1万不需要进行任何处理的。你理解是正确的，不过不需要你说的什么最后结转，只需要做以上分录即可。下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
多重随机标签