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员工个人负担的社保怎么入账

月未出一张凭证以计提公司缴纳部分

摘要：计提本月公司部分社保金

借：管理费用-----社保金 6000

贷：其他应交款---医疗保验金2000

其他应交款---失业保验金2000

其他应交款---养老保验金2000

下月实际缴纳时：

借：其他应交款---医疗保验金2000

其他应交款---失业保验金2000

其他应交款---养老保验金2000

贷：银行存款 6000

个人部分不列入公司费用所以不能计提

6月30日月未出一张凭证以计提工资：

摘要：计提本月工资（注：本月工资下月发放，6月1日上班，7月1日发放）

借：管理费用 工资20000

贷：应付工资20000

下月发放工资从工资中扣除时做

借：应付工资20000

贷：其他应交款----社保金（个人）5000

银行存款 15000

实际缴纳个人社保金时：

借：其他应交款-----社保金（个人）5000

贷：银行存款 50000

注：向政府部门缴纳的用其他应交款如住房公积金、社保金、教育费附加，企业、单位之间或个人之间的往来用其他应付款。

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