去年取得虚开原材料进项税发票,今年税务检查查出，要补交增值税如何做会计分录
- 培训职业
- 2025-05-05 14:34:54
补税时：
借：应交税费—增值税检查调整 100
贷：银行存款 100
调账时：
借：以前年度损益调整 100
贷：应交税费—应缴增值税（进项税额转出） 100
借：应交税费—应缴增值税（进项税额转出） 100
贷：应交税费—增值税检查调整 100
严格来讲，材料也要冲掉，但税务局不会管，审计人员才会关注。
补税时：
借：应交税费—增值税检查调整 100
贷：银行存款 100
调账时：
借：以前年度损益调整 100
贷：应交税费—应缴增值税（进项税额转出） 100
借：应交税费—应缴增值税（进项税额转出） 100
贷：应交税费—增值税检查调整 100
严格来讲，材料也要冲掉，但税务局不会管，审计人员才会关注。
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