企业所得税季度预缴纳纳税申报表A类的利润总额怎么填列啊是根据什么来填列的
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- 2025-05-06 02:27:21
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人进行月(季)度预缴。纳税人应填写税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的，税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，次月(季)度起按正常情况填报。纳税人识别号填写税务机关核发的税务登记证号码，纳税人名称则为税务登记证中的全称。
各列的填报方法如下：对于“据实预缴”的纳税人，第2行至第9行应填报“本期金额”，数据覆盖所属月(季)度的第一日至最后一日；“累计金额”列的数据则需累计从纳税人所属年度的1月1日至所属季度(或月份)的最后一日。纳税人当期应补(退)的所得税额将根据“累计金额”列中的第9行“应补(退)所得税额”数据得出。同时，“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人应在第11行至第14行以及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人应在第16行填报表内对应列的“本期金额”。
本表结构分为两大部分：第一部分包括第1行至第16行，纳税人应根据预缴申报方式的不同进行相应的填报。包括非居民企业设立的分支机构在内，实行据实预缴申报的纳税人需准确填写相关信息。此类申报方式确保了税务机关对企业的所得税预缴情况有详尽的了解，有助于合理分配税收，促进公平。
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