月末如何计提增值税
- 培训职业
- 2025-05-05 08:25:21
营改增后不需要计提增值税。
比如，你公司应税服务销售额为100元，编制凭证时，
借:银行存款/库存现金100
贷:主营业务收入
100/1.03
应交税费--应交增值税
100-100/1.03
贷方“应交税费--应交增值税
”之和就是你公司应该缴纳的增值税，其他附加税费跟以前一样的计算(注意:这里应当以增值税为计算的基数了)
交税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
希望能帮助到你
营改增后不需要计提增值税。
比如，你公司应税服务销售额为100元，编制凭证时，
借:银行存款/库存现金100
贷:主营业务收入
100/1.03
应交税费--应交增值税
100-100/1.03
贷方“应交税费--应交增值税
”之和就是你公司应该缴纳的增值税，其他附加税费跟以前一样的计算(注意:这里应当以增值税为计算的基数了)
交税时:
借:应交税费--应交增值税
贷:银行存款
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