多计提了主营业务税金及附加怎么进行会计处理
- 培训职业
- 2025-05-05 04:42:04
多计提了主营业务税金及附加
1.
如果是本年内的，直接冲销，因每月已结转损益，通过“利润分配”科目。
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：利润分配-未分配利润 （红字）
2.
如果是以前年度的，需要通过“以前年度损益调整”科目。
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
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多计提了主营业务税金及附加
1.
如果是本年内的，直接冲销，因每月已结转损益，通过“利润分配”科目。
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：利润分配-未分配利润 （红字）
2.
如果是以前年度的，需要通过“以前年度损益调整”科目。
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
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