地税申报表怎么填
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- 2025-05-04 11:20:30
现在的地税申报表已经简化为城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表，这意味着一张表格即可完成三种税的申报。首先，需要填写税款所属期限，附加税需按月申报，因此直接填写申报月份即可，例如12月的申报期为12月1日到12月31日。
填报日期则填写填表当日，因为申报纳税通常在1到15日之间，超过期限纳税时，只能填写当日日期。纳税人识别号应根据税务登记证填写，确保准确无误。公司名称为全称，注意不要有错别字，税务登记类型需根据公司性质填写，如有限责任公司或有限公司等。身份证号码应填写法定代表人信息。
若公司为个人独资企业，则选择个人，否则选择单位。所属行业需根据公司实际业务范围填写，不清楚时建议不要随意填写，不填亦可。联系方式应填写填报人信息。计税依据是计算城建税、教育费附加、地方教育费附加的依据，这三种附加税都是基于增值税、营业税、消费税三税之和。
增值税需区分一般增值税和免抵税额，一般增值税为未减免之前的增值税额，若有可免抵的税额，则需单独列示在抵免税额栏。营业税和消费税则按应纳税额填写。应纳税额可通过三税合计之和乘以相应税率计算得出，并填写至相应栏。城建税按地域分为三档税率：7%、5%、1%，教育费附加和地方教育费附加的税率分别为3%和2%。
抵扣代码如不清楚可不填写，到申报大厅询问工作人员后再补上。本期应补退税费额计算公式为：本期应纳税额-减免额-本期已缴税额，计算出金额后填写到相应栏。最后，纳税人需签字并盖章，法定代表人签字并盖公司公章或财务章。若法定代表人不能签字，也可由财务负责人或代理人签字，代理人还需填写身份证号码。
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