做会计分录与报表

1、借：银行存款 2500000

贷：实收资本——小王 1600000

——小李 900000

2、借：库存现金 50000

贷：银行存款 50000

考的什么试呀，要是数计算正确了，分录也写对了，只是计量单位有问题会给分录分的，会计证考试好像是这样的，但是在填表格时填错了估计也会给你留点分吧，要是分录，金额都不对那可就没分了。

、1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。

借：生产成本--甲产品 800*30+1400*10=38000

贷：原材料--A 800*30=24000

--B 1400*10=14000

2、1日，采购员李阳出差，预借差旅费800元，现金付讫！

借：其他应收款-李阳 800

贷：库存现金 800

3、2日，收到华光工厂前欠的货款46800元，存入银行。

借：银行存款 46800

贷：应收账款--华光工厂 46800

4、4日，用银行存款支付广告费500元。

借：销售费用 --广告费 500

贷：银行存款 500

5、5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。

借：库存现金 50000

贷：银行存款 50000

6、5日，用现金50000元发放工资。

借：应付职工薪酬--工资 5000

贷：库存现金 50000

7、6日，用现金支付办公用品费400元，其中生产车间180元，管理部门220元。

借：制造费用 180

管理费用220

贷：库存现金

8、7日，销售给美联工厂甲产品200元，单位售价500元，销项增值税17000元，款项已经收存银行。

借：银行存款 117000

贷：主营业务收入 200*500=100000

应交税费--应交增值税（销项税额）17000

9、8日，从给东风工厂购入A材料500千克，买价14500元，进项增值税2465元，运费500元，款项尚未支付，材料已验收入库。

借：原材料--A材料 14500+500*（1-7%）=14965

应交税费--应交增值税（进项税额）2465+500*7%= 2500

贷：应付账款--东风工厂 17465

10、10日，从银行取得期限为两年的借款150000元，存入银行。

借：银行存款 150000

贷：长期借款 150000

11、12日，收到A企业投入的机器设备一台，以账面价值100000元入账。

借：固定资产 100000

贷：实收资本--A企业 100000

12、13日，收到B企业投入的专利权，双方协商作价50000元。

借：无形资产 50000

贷：实收资本--B企业 50000

13、13日，收到胜利工厂投入的资本20000元，存入银行。

借：银行存款 20000

贷：实收资本--胜利工厂 20000

14、15日，从卫华工厂购入B材料300千克，买价3000元，进项增值税510元，款项用银行存款支付，材料验收入库。

借：原材料--B材料 3000

应交税费--应交增值税（进项税额）510

贷：银行存款 3510

15、16日，用银行存款偿还前欠东风工厂A材料货款17456元。

借：应付账款--东风工厂 17456

贷：银行存款 17456

16、18日，销售给胜利工厂甲产品300件，单位售价500元，销项增值税25500元，款项尚未收到。

借：应收账款--胜利工厂 175500

贷：主营业务收入 300*500=150000

应交税费--应交增值税（销项税额）25500

17、19日，生产甲产品领用A材料400千克，单价30元，B材料200千克，单价10元，生产车间领用C材料100千克，单价15元。

借：生产成本--甲产品 400*30+200*10=14000

制造费用 100*15=1500

贷：原材料--A材料 400*30=12000

--B材料 200*10=2000

--C材料 100*15=1500

18、20日，用银行存款偿还到期的期限为6个月的借款50000元。

借：短期借款 50000

贷：银行存款 50000

19、20日，采购员李阳出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。

借：销售费用 750

库存现金 50

贷：其他应收款--李阳 800

20、21日，从银行提取现金1000元，备作零星开支用。

借：库存现金 1000

贷：银行存款 1000

21、23日，销售给光明工厂A材料200千克，单位售价50元，销项增值税1700元，款项已收存银行。

借：银行存款 11700

贷：主营业务收入 200*50=10000

应交税费--应交增值税（销项税额）1700

22、25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中生产车间20000元，管理部门10000元。

借：制造费用 20000

管理费用 10000

贷：银行存款 30000

23、25日，用银行存款向“希望工程”捐款40000元。

借：营业外支出 40000

贷：银行存款 40000

24、27日，收到F公司分来的投资利润88500元，存入银行。

借：银行存款 88500

贷：投资收益 88500

25、30日，管理部门领用C材料100千克，单价15元。

借：管理费用 100*15=1500

贷：原材料--C材料 1500

26、31日，以现金支票支付本月短期借款利息300元。

借：财务费用 300

贷：库存现金 300

27、31日，支付本月财产保险费500元，其中生产车间300元，管理部门200元。

借：制造费用 300

管理费用 200

贷：库存现金 500

28、31日，结算本月应付职工工资50000元，其中：生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。

借：生产成本--甲产品 30000

制造费用 8000

管理费用 12000

贷：应付职工薪酬--工资 50000

29、31日，按工资总额的14%计提职工福利费7000元，其中：生产甲产品工人工资4200元，车间管理人员工资1120元，企业管理人员工资1680元。

借：生产成本--甲产品 4200

制造费用 1120

管理费用 1680

贷：应付职工薪酬--职工福利费 7000

30、31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。

借：制造费用 2700

管理费用 1500

贷：累计折旧 4200