增值税抵扣额计算
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- 2025-05-05 08:53:49
1、废旧物资是按购价的10%抵扣税金的，账面成本为10800元，那么购进的价格就应该是10800/1-10%=120000元，进项税=120000*10%=1200元。成本=12000-1200=10800元。
2、原材料进项税金=（50000-4650）*17%=7709.5。
运费=4650/1-7%=5000，进项税金=5000*7%=350元。
两项合计进项转出=7709.5+350=8059.5元。
3、取得含税收入117万元，换算成不含税=117/1.17=100万元
进项税金分摊=6.8*(100/100+50）=4.53333万元。
那么制药厂当月应纳增值税=销项-进项=17-4.53=12.47万元。
10800=（A-A*10%）=A（1-10%）
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