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财务上什么叫往来款

财务上的往来款是指企业在经营过程中发生的各种应收、应付、其他应收和其他应付的款项。

详细解释如下：

一、定义

往来款是企业在生产经营过程中，与关联企业或外部单位及个人发生的各种临时性资金结算，如采购商品时的预付款、销售商品后的尾款未收等。这些款项反映了企业与其他主体之间的资金流动情况。

二、分类

往来款主要分为以下几类：

1. 应收款：企业因销售商品或提供劳务等原因，应收取客户的款项。例如，企业向客户销售商品后，客户尚未支付的货款就是应收款。

2. 应付款：企业因购买商品或接受劳务等原因，应支付给供应商的款项。例如，企业从供应商处采购原材料，尚未结清的货款就是应付款。

3. 其他应收款：除了应收货款以外，企业与其他单位或者个人之间的临时性资金往来，如出租包装物的租金、代为垫付的款项等。

4. 其他应付款：除了应付货款以外，企业与其他单位或者个人之间的临时性非结算性资金往来，如利息、股息等。

三、重要性

往来款管理对于企业的财务管理至关重要。如果这些款项管理不善，可能会导致企业的资金链断裂，影响企业的正常运营。因此，企业需要加强往来款的管理和核算，确保资金的安全和有效使用。

总的来说，往来款是企业经营活动中不可或缺的一部分，反映了企业与其他主体之间的资金往来情况。加强往来款的管理和核算，对于保障企业的资金安全和有效使用具有重要意义。