工务员几人在执法过程中不出具法律文书的裁定应不应当属团伙诈骗

资金预算制度??

　　第条 目及依据?

　　提高本公司经营绩效及配合财务部统筹及灵运用资金充发挥其经济效用各单位除应按编制度资金预算外并应逐月编列资金预计表便达资金运用高效益特制定本办?

　　第二条 资金范围?

　　本办所称资金系指库存现金银行存款及随变现价证券言定期编表计算及收支运用便起见预计资金仅指现金及银行存款

　　第三条 作业期间?

　　()资料提供部门除应于度经营计划书编订提送度资金预算外应于每月二十四前逐月预计三月份资金收支资料送计部利汇编?

　　(二)计部应于每月二十八前编妥三月份资金源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订并于月十五前编妥月份实际与预计比较资金源运用比较表(附表4.1.2)式三份呈总经理核阅份自存份留存总经理室份送财务部?

　　第四条 内销收入?

　　营业部门依据各种销售条件及收款期限预计收(兑)现数编列(附表4.1.3)?

　　第五条 劳务收入?

　　营业部门收受同业产品代加工依公司收款条件及合同规定预计收(兑)

　　现数编列(附表4.1.3)?

　　第六条 退税收入?

　　()退税部门依据申请退税进度预计退现数编列(附表4.1.3)?

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现能抵缴现金支视同退现?

　　第七条 其收入?

　　凡直接归属于项收入皆属包括财务收入、增资收入、脚收入等

　　其数额新台币十万元者均应加说明?

　　第八条 资本支?

　　()土：依据购支付计划提供支付预算数编列?

　　(二)房屋：依据兴建工程进度预计所需支付资金编列?

　　(三)设备期付款、期缴纳关税等：计部依据期付款偿付期予编列?

　　(四)机构设备、项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度

　　预定支付预算及资材部依据外购L／C立计划预计支付资金编列(附表4.1.4)?

　　第九条 材料支?

　　资材部依请购、采购、结汇作业别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)?

　　第十条 薪资?

　　计部依据产销计划等资料及近实际发数斟酌预计支付数编列?

　　第十条 经费用?

　　()外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料斟酌

　　预计支付数编列?

　　(二)制造费用：计部依据产计划参考制造费用关资料及近实际发

　　数斟酌预计支付数编列?

　　(三)推销费用：营业部依据营业计划参照往月份推销费用占营业额比

　　例推算编列?

　　(四)管理费用：计部参照往实际数及管理工作计划编列?

　　(五)财务费用：计部依据财务部资金调度情况核算利息支付编列?

　　第十二条 其支?

　　凡属于列各项支都属于"其支"包括偿期(期)借款、股息、红利等支付其数额十万元者均应加说明?

　　第十三条 异说明?

　　各单位应按月编制"资金源运用比较表"解资金实际运用情况其实际数与预计比较每项差异百十者应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.6)列明差异原于每月十前送计部汇编?

　　第十四条 资金调度?

　　()各单位经营资金由公司高主管负责筹划并由财务部协助筹措调度

　　(二)资材部应按月根据内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于月24送财务部汇总呈核总经理?

　　(三)财务部应于月五前按月关银行贷款额度用资金定期存

　　款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4.1.8)呈总经理核阅作经营决策参考?

　　第十五条 本准则经总经理核准实施修改亦同

　　2. 借款各项费用支标准及审批程序

　　第条 进步完善财务管理严格执行财务制度依据公司规范化管理实施纲特制定本标准及程序

　　第二条 借款审批及标准

　　()差员借款必须先财务部领取"借款凭证"填写该凭证先经部门经理同意再由各线主管领导批准经财务经理审核予借支前借支差返间超三故未报销者再借款

　　(二)外单位、私借款填写"借款凭证"律报财务总监审批经财务经理审核予借支凡职工借用公款者原借款未清前再借

　　(三)其临借款业务费、周转金等审批程序同第条第款

　　(四)试用员借支旅差费或临借款须由式员工具担保书或签认担保能办理若借款未能偿借款担保应负连带责任

　　(五)各项借款金额3000元内按述程序办理超3000元需报请财务总监审批

　　(六)借款差员公司三内应按规定财务部报帐报帐结欠部金额或三内办理报销手续员欠款财务部门权月工资扣

　　第三条 差支标准及报销审批

　　()住宿公司部门副经理员平均每能超80元主办业务能超60元业务员能超45元高层领导工作需要住宿费超80元标准经财务部总监批准予报销

　　(二)差补助

　　按差起止间每补助30元

　　(三)市内短途交通费

　　控制均每30元内凭票据报销

　　(四)其杂费

　　存包裹费、电费杂项费用控制均每10元内凭单据报销

　　(五)车船票

　　按差规定往返点、程凭票据核准报销

　　(六)根据差员事先理报销单据先由主管计单据全面审核同按差数填住勤补贴由部门经理签认报关各线主管领导批准财务经理审核能报销

　　(七)差坐飞机需由部门经理批准连续三月亏损单位员差律准乘坐飞机(特殊情况报级领导批准)

　　第四条 业务招待费标准及审批

　　()总公司本部各业务部业务招待费控制各部门完营业收入2.5‰内由部门经理掌握总公司本部各行政职能部门按总公司配达指标使用由财务部经理掌握属公司根据完营业收入控制4‰内由经理掌握支超部律终利润配留公益金予扣除

　　(二)属指标内业务招待费报销单据必须税务部门式发票数字明先由经手签名注明用途部门经理加签证实再报财务经理审核由各线主管领导审批能付款报销

　　(三)超指标外业务招待费般予支特殊情况须经总经理审核加签董事批准能报销

　　第五条 福利费、医药费支标准及审批

　　()未实行医疗保险制度前职工本医药费按公费医疗待遇凭区级医院发票实报实销；临工凭区级医院发票报销50%

　　(二)公司职员已办理独证()凭区医院证明享受医药费待遇没办理独证准孩享受医疗费全报待遇其余享受半费待遇职工职业父母凭医院单据报销半医药费(家属名单由事部门核定)

　　(三)职工杂费凭效发票经事部经理签认财务部经理审核给予报销

　　(四)煤气瓶购置费凭效发票性报销200元夫妻双本公司系统工作能报

　　(五)其福利及医药费支50元由财务部经理批准50元-500元由总计师批准超500元支律报财务部总监批准

　　第六条 其费用支标准及审批

　　()属产经营性各项费用2000元内凭税务部门式发票先由经办部门经理签名报管领导批准送财务经理审核报销超2000元须报财务总监批准

　　(二)属非产经营性各项费用2000元内按第六条第款执行2000元-5000元报财务总监批准超5000元报董事批准

　　第七条 补充说明

　　经费支审批差外则应由审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行使相应审批权力

　　3. 费用支标准

　　第条 便于掌握支根据关规定结合本公司实际情况特制订本支标准

　　第二条 差旅费

　　()公司职工差乘坐车、船、飞机住宿、伙食、市内交通费按表规定执行(详见附表)各部门负责应严格控制外员并考虑完任务期限确定差期公外员均号入座按标准办理应报销费用差员投亲靠友自行解决住宿问题则按标准40%计发给；足标准住宿按节约额50%计发给；超标准住宿超支部律由自负担

　　(二)工作员差交通费律按附表标准套用具体列情况均关规定执行：

　　1.乘坐火车晚8至晨7间车夜6或连续乘车间超12购软席卧铺票

　　2.乘坐火车符合1条规定买卧铺票节省卧铺票费发给计算便规定按本实际乘坐火车硬座票价折算定比例发给(1)乘坐火车慢车直快列车按特快列车硬席票价50%发给(2)符合乘坐火车软席卧铺条件改乘硬座按规定硬座票价比例发给；改乘硬卧执行本条(1)款规定发给软卧硬卧票价差额

　　3.工作员趁差或调工作便事先经单位领导批准近家省亲办事其绕道车、船费扣除差直线单程车、船费(按差应享受标准)支部由自理绕道车、船费少于直线单程车、船费应凭车船票价按实支报发绕道家期间差伙食补助费、住宿交通费

　　4.差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐般特别快车坐卧铺补助规定执行即按硬座票价45%计发补助费使用空调设备另外加收费用计入票价内

　　5.工作员调工作核发差旅费其调入区执行标准计发调入员交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外其支参照关规定执行

　　6.差员差病住院期间按标准发给伙食补助费发交通费住宿费住院超月停发伙食补助费

　　7.公司工作员参加外召各类议除议主办单位具食宿费自理证明公司按差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外其余情况概领发关费用

　　8.员工赴外习培训超30部按职位标准50%发给

　　(三)员工探亲交通费按家规定办执行

　　第三条 市内交通费规定

　　()市内工作交通费

　　1.员工市内联系业务公司配给自行车、摩托车、能安排公司车辆者凭乘坐公共汽车票列明向公干事由经主管领导审核本负责签字凭据报销

　　2.员工市内联系业务由公家配置自行车者每月按10元标准公司修理费包干每辆车购买起包干五五内丢失、损坏律自理另发交通费及报销市内车票由影响工作责任自负

　　(二)员工班交通费

　　1.员工居住距班点2公公司交通车接送班公司配给自行车(或摩托车)按公共汽车月票收据金额报销

　　2.符合条1条条件用私自行车班者每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费

　　3.述两类补助请各部门员工报班即申请报告报行政部审批备案每终七内由各部门造册申报行政部按备案记录结合考勤核批发放

　　4.于享受交通费补助职工经公骑私自行车外经各部门本负责批准发给每月10元自行车修理费

　　第四条 加班、夜班、值班误餐费规定

　　()加班费规定：

　　1.定节(圣诞节、劳节)工作需要加班按列公式计发加班费：

　　(本月工资-浮工资/25.5×200%)×加班数

　　2.定假外平工作需要加班按列公式计发加班费：

　　(本月工资-浮工资/25.5×150%)×加班数

　　3.员工加班要严控制事前报部门经理批准加班限于工程抢修节假值班完其紧急产任务等月累计超48超48报总经理批准

　　4.员工加班补休领加班费须办理补休登记手续

　　5.员工差期间遇定节假超工作计加班费

　　6.加班费经事部审核由财务部发放

　　(二)夜班费规定员工每22至6间班工作能睡觉夜班费每每夜8元

　　(三)值班费市内员工特区范围内工作(或反向途径)、能公司或家吃午餐者由各本负责签字报误餐费8元报告列明间、点、工作内容由事部审核财务部发放

　　第五条 外勤津贴规定

　　()产员事露、井、高空施工作业按勤数每每津贴2元工2至4者按半计发足2者发津贴

　　(二)管理员工程技术员跟班作业按产员标准领取外勤津贴

　　(三)工程管理基建办及业务部室外勘察员基建办RSU安装员、基建管理员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等即按实际数每每津贴1元(勘察设计、安装提奖领取者则停发该项津贴)

　　(四)汽车司机各类补贴另见专题发文

　　第六条 其福利待遇

　　()员工医疗费用报销按关规定执行每单200元必须由财务部经理审核

　　(二)室主任、各类师员自用石油汽罐凭据由行政部审签财务部报销

　　(三)本公司工作员(含合同制职工)每每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元

　　第七条 清凉饮料费规定(发放间每5-10月)

　　1.发放范围原则按第六条第三项

　　2.发放标准由事部行政部按批准预算确定数由事部提供具体由行政部安排报销

　　第八条 员工计划育按新印发关规定执行

　　第九条 员工服装补贴发放参照深圳涉外企业服装补贴发放办凡公司式员工(含合同制职工)每两发放夏装、冬装各套外管理员每发领带条；产员按劳保护规定限发放劳防护用品

　　第十条 于临港员费用支标准管理办按深府(1986)298号文规定执行(详见附解)于临员费用支标准管理办按(84)财外字第610号文规定执行(详见附件)

　　第十条 由于央及外省家机关、事业单位差员住宿费、市内交通费、伙食补助费实行"项计算总额包干调剂使用节约归超支补"办我公司接待内深圳差要根据各类员差住宿费标准适安排任何名义免收住宿费或象征性收费公司公关室统掌握于特殊情况者公司管理费--交际应酬费项列支家"关于省级家机关、事业单位工作员差旅费支规定"等文件均见本文附件

　　第十二条 本规定解释权公司财务部

　　4. 纳作业处理准则

　　第条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支等作业

　　第二条 便于零星支付起见设零用金采用定额制其额度由总经理核定其零用金由纳经管

　　第三条 零用款项支付零用金保管员凭支付证明单付款项支付证明单否符合规定零用金保管员应负责审核

　　第四条 零用金拨补应由零用金保管员填"零用金补充申请单"二份份自存份检同所支凭证并呈计部门请款

　　第五条 除零用金外本公司切支付由计部门根据原始凭证编制支传票办理审核呈主管及总经理核定支付

　　第六条 本公司纳根据计部门编制经总经理核准支传票办理现金、票据支付登记及移转

　　第七条 除零用金外所支凭证应由计部门严格审核其内容与金额否与实际相符领款印鉴否相符疑问应先查询始能支付

　　第八条 凡支付未超新台币1000元者径由零用金支付外其余律抬划线支票支付

　　第九条 纳员各项货款及费用支付应本支票或现金交付受款或厂商本公司员代领特殊原必需由本公司员代领者需经总经理核准

　　第十条 本公司切支付应处理妥善传票或凭证依据任何要求先行支付补手续者均应予拒绝

　　第十条 支付款项应传票加盖领款印鉴付讫加盖付讫期及经手戳记

　　第十二条 本公司支付款项付款程序悉依照列步骤办理

　　()原始凭证审核：

　　1.内购、工程发包款：应根据统发票、普通凭证及收货物、器材验收单并附请购单经关单位签章证明及核准始送交计部门具传票

　　2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件由总办单位填具请款单注明合同文件字号呈报核准送交计部门具传票

　　3.般费用：应根据发票、收据或内部凭证经关主管签章证明及核准始送交计部门具传票

　　(二)计凭证核准：

　　1.计部门应根据原始凭证具传票

　　2.计部门具传票应先审核原始凭证否符合税务令及公司规定手续

　　3.传票经主管及总经理核准送交计部门转纳办理支付工作

　　第十三条 关船务运费及外汇结汇款、栈租及各项费用等支款应填具"请款单"检附输入许证影本送交计部门"预付"或"暂付"式制票转纳办理支付 前款项由经办员直接向纳签收惟必须于支付7内向计部门办理冲转手续

　　第十四条 本公司各项支付款期：

　　()内采购货品付款每月25付款(星期及例假顺延)原始凭证经核准于付款前5送达计部门者限

　　(二)般费用付款：经发费用仍前项期限办理内部员工费用每支付原始凭证齐全并经核准者限

　　(三)薪工资付款：

　　1.职员每月10

　　2.作业员：10、25两

　　特殊情况需提前支付者由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准再予支付

　　第十五条 计部门支付款项倘扣缴情事应代扣款项于月10前填具政府规定报缴书向公库缴纳并影本份并附于传票凡扣缴税款及免扣缴应申报情事者计部门应于元月底前填具政府规定凭单向稽征机关申报并、副本交各纳税义务

　　第十六条 薪工资支付应由总务事单位根据考勤表编制"薪工表"于付款期限前送交计部门

　　第十七条 业务部门于收货款应其所收货款解缴纳纳应解缴凭证送交计部门并据编制传票

　　第十八条 便于办理薪资扣缴申报起见本公司职工应于每度始月内及新进员报填报"薪资所受领扶养亲属申报表"由计部门收执作所税扣缴申报依据计部门应每职工给付薪工资及扣缴情况填载于"各类收入扣缴资料登记表"作扣缴申报用

　　第十九条 凡依应扣缴所税款及依应贴用印花税票若主办员疏忽发漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事致遭受处罚者及劳工保险费滞缴情事其滞纳金及罚金应由主办员及其直属主管负责赔偿

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