coso审计准则,景区门票内控审计

会议费没有会议通知、会议签到表和费用明细怎么进行审计整改？

对于没有会议通知、会议签到表和费用明细的情况，审计整改可以采取以下措施：

首先，建立规范的会议制度，明确会议召开前的通知、签到和费用报销等程序；

其次，加强内部控制，确保会议通知及签到表的记录和保存，费用明细的准确和完整；

最后，加强审计监督，对会议费用进行抽样核查，确保会议费用的合规性和合理性，并及时进行整改和改进。

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一、控制环境

（1）组织对正直和道德价值观做出承诺。

（2）董事会独立于管理层，并对内部控制的推进和成效进行监督。

（3）管理层在委员会的监督下，围绕其目标建立健全组织架构、汇报关系以及合理的授权和责任机制。

（4）组织对吸引、发展和保留认同组织目标的人才做出承诺。

（5）组织本着实现其目标的宗旨，让员工各自担负起内部控制的相关责任。

二、风险评估

（6）就识别与评估与其目标相关的风险，组织做出清晰的目标设定。

（7）组织对影响其目标实现的风险进行全范围的识别和分析，并以此为基础来决定应如何管理风险。

（8）组织在对影响其目标实现的风险进行评估时，考虑潜在的舞弊行为。

（9）组织识别和评估可能对内部控制体系造成较大影响的改变。

三、控制活动

（10）组织选择并开展控制活动，将风险对其目标实现的影响降到可接受水平。

（11）针对（信息）技术，组织选择并开展一般控制活动以支持其目标的实现。

（12）组织通过合理的政策和确保其得以贯彻执行的程序来开展控制活动。

四、信息和沟通

（13）组织获取或生成信息，并使用相关的、优质的信息来支持内部控制发挥作用。

（14）组织在其内部沟通传递包括内部控制的目标和责任在内的必要信息以支持内部控制发挥作用。

（15）组织与外部相关方就影响内部控制发挥作用的事宜进行沟通。

五、监控

（16）组织选择、推动并实施持续和／或独立的评估以确认内部控制的要素是存在且正常运转的。

（17）组织及时地评价内部控制的缺陷，并视情况与那些负责采取纠正措施的相关方（包括：高级管理层、董事会）进行沟通。

内控18项指引具体内容？

内控18项指引是阿里巴巴公司制定的一份内部控制制度，旨在规范公司的业务活动，防范风险和损失，确保公司的稳健发展。该指引共包括18项内容，涉及到公司的财务、采购、销售、人事、研发等各个领域，旨在强化公司的风险管理和内部控制，提高公司的运营效率和管理水平。内控18项指引是指企业在进行内部控制时需要遵守的指导原则，具体内容可能因企业规模、业务范围和行业特点而有所不同，但通常包括以下方面:

1、了解企业风险，制定相应的内部控制策略和措施。

2、确保会计信息真实、准确、完整，并遵守会计准则和法规。

3、制定内部控制制度和流程，明确各操作环节的职责和权限。

4、实施职责分工制度，确保工作流程的规范化。

5、确保员工遵守公司制度和流程，并进行培训和考核。

6、建立内控制度和流程的定期评估和监控机制，及时发现问题并加以解决。

7、确保企业信息系统安全，防止信息泄露和损失。

8、制定应对突发事件和紧急情况的内部控制措施。

9、建立内控制度和流程的文档和记录，以备查询和审计。

10、确保企业遵守相关法规和政策，包括税收法规、劳动法规等。

11、制定内部控制制度和流程的文档和记录，以备查询和审计。

12、确保企业信息系统安全，防止信息泄露和损失。

13、建立内控制度和流程的定期评估和监控机制，及时发现问题并加以解决。

14、确保会计信息真实、准确、完整，并遵守会计准则和法规。

15、制定内部控制制度和流程，明确各操作环节的职责和权限。